Reportes financieros

El módulo de Reportes financieros genera los estados y reportes contables necesarios para la toma de decisiones, cumplimiento regulatorio y auditoría.

Reportes disponibles

Reporte	Tipo	Descripción
Balance general	Estado financiero	Situación patrimonial a una fecha
Estado de resultados	Estado financiero	Rentabilidad de un período
Flujo de caja	Estado financiero	Movimientos de efectivo
Balance de comprobación	Contable	Saldos de todas las cuentas
Libro mayor	Contable	Movimientos de una cuenta
Auxiliares	Contable	Detalle por tercero o concepto

Balance general

El balance general muestra la situación financiera de la empresa a una fecha determinada: qué tiene (activos), qué debe (pasivos) y cuánto vale (patrimonio).

Generar balance general

1. Vaya a Contabilidad → Reportes → Balance general.
2. Seleccione la fecha de corte.
3. Opcionalmente, seleccione el nivel de detalle (1-4).
4. Haga clic en Generar.

Pantalla principal de reportes

Balance general

Estructura

ACTIVOS
├── Activo circulante
│   ├── Efectivo y equivalentes          $XXX,XXX
│   ├── Cuentas por cobrar               $XXX,XXX
│   ├── Inventarios                      $XXX,XXX
│   └── Otros activos circulantes         $XX,XXX
├── Activo no circulante
│   ├── Propiedad, planta y equipo       $XXX,XXX
│   └── (-) Depreciación acumulada      ($XXX,XXX)
TOTAL ACTIVOS                          $X,XXX,XXX

PASIVOS
├── Pasivo circulante
│   ├── Cuentas por pagar                $XXX,XXX
│   ├── Impuestos por pagar               $XX,XXX
│   └── Otros pasivos circulantes         $XX,XXX
├── Pasivo no circulante                  $XX,XXX
TOTAL PASIVOS                            $XXX,XXX

PATRIMONIO
├── Capital social                       $XXX,XXX
├── Reservas                              $XX,XXX
├── Resultados acumulados                $XXX,XXX
└── Resultado del ejercicio               $XX,XXX
TOTAL PATRIMONIO                         $XXX,XXX

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO              $X,XXX,XXX

Opciones

Opción	Descripción
Nivel de detalle	1 = Solo grupos principales, 4 = Hasta cuenta de detalle
Comparativo	Comparar con mismo período del año anterior
Centro de costo	Filtrar por centro de costo
Moneda	Mostrar en moneda funcional o moneda extranjera

Estado de resultados

El estado de resultados (P&L) muestra la rentabilidad de la empresa en un período: ingresos menos costos y gastos.

Generar estado de resultados

1. Vaya a Contabilidad → Reportes → Estado de resultados.
2. Seleccione el período (mes, trimestre, año, rango personalizado).
3. Opcionalmente, active comparativo o por centro de costo.
4. Haga clic en Generar.

Estado de resultados

Estructura

INGRESOS
├── Ingresos por ventas                $X,XXX,XXX
├── Otros ingresos                        $XX,XXX
TOTAL INGRESOS                         $X,XXX,XXX

COSTO DE VENTAS
├── Costo de mercancía vendida          ($XXX,XXX)
TOTAL COSTO DE VENTAS                   ($XXX,XXX)

MARGEN BRUTO                             $XXX,XXX

GASTOS OPERATIVOS
├── Gastos de personal                  ($XXX,XXX)
├── Gastos de administración             ($XX,XXX)
├── Gastos de ventas                     ($XX,XXX)
├── Depreciación                         ($XX,XXX)
TOTAL GASTOS OPERATIVOS                 ($XXX,XXX)

RESULTADO OPERATIVO                       $XX,XXX

OTROS INGRESOS/GASTOS
├── Ingresos financieros                   $X,XXX
├── Gastos financieros                    ($X,XXX)
├── Diferencial cambiario                  $X,XXX

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS              $XX,XXX
├── Impuesto sobre la renta              ($XX,XXX)

RESULTADO NETO                            $XX,XXX

Opciones

Opción	Descripción
Período	Mes, trimestre, semestre, año, rango personalizado
Comparativo	vs. período anterior, vs. mismo período año anterior, vs. presupuesto
Por centro de costo	Columnas por cada centro de costo
Porcentajes	Mostrar cada línea como % de los ingresos

Flujo de caja

El estado de flujo de caja muestra los movimientos de efectivo clasificados por actividad.

Métodos

Método	Descripción
Directo	Muestra los cobros y pagos reales
Indirecto	Parte del resultado neto y ajusta por partidas no monetarias

Generar flujo de caja

1. Vaya a Contabilidad → Reportes → Flujo de caja.
2. Seleccione el período y el método.
3. Haga clic en Generar.

Estructura (método indirecto)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
├── Resultado neto                        $XX,XXX
├── (+) Depreciación                      $XX,XXX
├── (+/-) Cambios en cuentas por cobrar   ($X,XXX)
├── (+/-) Cambios en inventarios          ($X,XXX)
├── (+/-) Cambios en cuentas por pagar     $X,XXX
FLUJO DE OPERACIÓN                        $XX,XXX

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
├── Compra de activos fijos              ($XX,XXX)
├── Venta de activos fijos                 $X,XXX
FLUJO DE INVERSIÓN                       ($XX,XXX)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
├── Préstamos recibidos                   $XX,XXX
├── Pago de préstamos                    ($XX,XXX)
├── Dividendos pagados                   ($XX,XXX)
FLUJO DE FINANCIAMIENTO                   ($X,XXX)

VARIACIÓN NETA DE EFECTIVO                $XX,XXX
EFECTIVO AL INICIO                        $XX,XXX
EFECTIVO AL FINAL                         $XX,XXX

Balance de comprobación

El balance de comprobación (trial balance) lista todas las cuentas con sus saldos deudores y acreedores, verificando que el total de débitos sea igual al total de créditos.

Generar balance de comprobación

1. Vaya a Contabilidad → Reportes → Balance de comprobación.
2. Seleccione la fecha de corte o rango de fechas.
3. Seleccione el nivel de detalle.
4. Haga clic en Generar.

Balance de comprobación

Columnas

Columna	Descripción
Código	Código de la cuenta
Nombre	Nombre de la cuenta
Saldo inicial	Saldo al inicio del período
Débitos	Total de débitos en el período
Créditos	Total de créditos en el período
Saldo final	Saldo al cierre del período

Libro mayor

El libro mayor muestra todos los movimientos (asientos) de una cuenta específica.

Generar libro mayor

1. Vaya a Contabilidad → Reportes → Libro mayor.
2. Seleccione la cuenta (o rango de cuentas).
3. Seleccione el período.
4. Haga clic en Generar.

Libro diario y libro mayor

Columnas

Columna	Descripción
Fecha	Fecha del asiento
Asiento #	Número del asiento contable
Descripción	Detalle de la línea
Referencia	Documento origen
Débito	Monto al debe
Crédito	Monto al haber
Saldo	Saldo acumulado

Cada línea es clickeable para navegar al asiento completo.

Auxiliares

Los auxiliares (subsidiary ledgers) muestran el detalle de los movimientos agrupados por un criterio adicional.

Tipos de auxiliares

Auxiliar	Agrupa por	Uso
CxC por cliente	Cliente	Detalle de lo que debe cada cliente
CxP por proveedor	Proveedor	Detalle de lo que se debe a cada proveedor
Por centro de costo	Centro	Movimientos por centro
Por tercero	Cualquier tercero	Movimientos asociados a una persona/empresa

Generar un auxiliar

1. Vaya a Contabilidad → Reportes → Auxiliares.
2. Seleccione el tipo de auxiliar.
3. Seleccione la cuenta y el período.
4. Opcionalmente, filtre por un tercero específico.
5. Haga clic en Generar.

Exportar reportes

Todos los reportes se pueden exportar en múltiples formatos:

Formato	Uso
PDF	Impresión y archivo
Excel	Análisis adicional y manipulación de datos
CSV	Importación a otros sistemas

Exportar

1. Genere el reporte deseado.
2. Haga clic en el botón Exportar.
3. Seleccione el formato.
4. El archivo se descarga automáticamente.

Programar reportes

Para recibir reportes automáticamente:

1. Genere el reporte con los parámetros deseados.
2. Haga clic en Programar.
3. Configure:
   • Frecuencia — Diaria, semanal, mensual.
   • Formato — PDF o Excel.
   • Destinatarios — Correos electrónicos.
4. Guarde.

Tip

Programe el balance de comprobación mensual para recibirlo automáticamente el primer día de cada mes. Esto facilita la revisión periódica.

Secciones relacionadas

• Plan de cuentas — Estructura de las cuentas reportadas
• Asientos — Datos de origen de los reportes
• Centros de costo — Reportes por centro de costo
• Cierre — Reportes de cierre de período
• Activos fijos — Reportes de depreciación

Flujo del usuario

Vista no técnica del proceso. Pensada para personal de operación, contabilidad, ventas o administración.

Editable en draw.io: descarga el SVG → en draw.io: File → Import from → Device → selecciona el SVG. Cada nodo queda editable.

Flujo técnico

Vista técnica para desarrolladores: endpoints, stored procedures/funciones, tablas y servicios involucrados.

Componente	Tipo	Ubicación
/v1/acc/reports/balance-sheet	Route Express	web/api/src/routes/acc/reports.ts
/v1/acc/reports/income-statement	Route Express	web/api/src/routes/acc/reports.ts
/v1/acc/reports/trial-balance	Route Express	web/api/src/routes/acc/reports.ts
/v1/acc/reports/ledger	Route Express	web/api/src/routes/acc/reports.ts
usp_acc_Report_BalanceSheet	Stored procedure (SQL Server + función PG)	web/api/sqlweb*/includes/sp/
usp_acc_Report_IncomeStatement	Stored procedure (SQL Server + función PG)	web/api/sqlweb*/includes/sp/
usp_acc_Report_TrialBalance	Stored procedure (SQL Server + función PG)	web/api/sqlweb*/includes/sp/
usp_acc_Report_Ledger	Stored procedure (SQL Server + función PG)	web/api/sqlweb*/includes/sp/
acc.AccountBalance	Tabla de saldos pre-calculados	web/api/migrations/postgres/
acc.JournalEntry	Tabla operativa fuente	web/api/migrations/postgres/
zentto-report	Motor de reportes (PDF/Excel)	d:/DatqBoxWorkspace/zentto-report
zentto-cache	Cache de reportes (TTL 5 min)	d:/DatqBoxWorkspace/zentto-cache
ReportesPage.tsx	Componente Frontend	web/modular-frontend/packages/module-contabilidad/src/

Editable en draw.io: descarga el SVG → File → Import from → Device.