Retenciones
Las retenciones son deducciones que las empresas designadas como agentes de retención aplican al momento de pagar a sus proveedores. Zentto automatiza el cálculo, generación de comprobantes y declaración.
Tipos de retención
Sección titulada «Tipos de retención»Retención de IVA
Sección titulada «Retención de IVA»Se aplica sobre el monto del IVA del documento del proveedor —por alícuota—, no sobre el total de la factura ni sobre la base imponible. El agente de retención descuenta un porcentaje del IVA y lo entera directamente al fisco (providencia SNAT/2015/0049).
| Parámetro | Descripción |
|---|---|
| Porcentaje | 75% (caso general) o 100% (proveedores sujetos a esa retención) |
| Base de cálculo | Monto del IVA del documento, por alícuota |
| Periodicidad | Quincenal (1ra y 2da quincena del mes) |
| Declaración | Portal fiscal del SENIAT |
Fórmula: Retención IVA = IVA del documento × % de retención (75% o 100%), calculada por cada alícuota.
Ejemplo: base imponible Bs. 20,00 + IVA 16% = Bs. 3,20 de IVA. Retención al 75% = Bs. 2,40 (3,20 × 0,75). Para un proveedor con retención del 100% se retendrían los Bs. 3,20 completos.
Retención de ISLR
Sección titulada «Retención de ISLR»Se aplica sobre la base imponible de la factura según el concepto del servicio o bien adquirido.
| Parámetro | Descripción |
|---|---|
| Porcentaje | Variable según concepto (1% a 34%) |
| Sustraendo | Deducción fija en UT según concepto |
| Base de cálculo | Monto base de la factura |
| Periodicidad | Mensual |
Conceptos de retención ISLR
Sección titulada «Conceptos de retención ISLR»Los conceptos determinan el porcentaje y sustraendo aplicable. Se configuran en Fiscal → Retenciones → Conceptos:
| Concepto | % Residente | % No residente | Sustraendo (UT) |
|---|---|---|---|
| Honorarios profesionales | 3% | 34% | 1 |
| Comisiones mercantiles | 3% | 34% | 1 |
| Servicios de transporte | 1% | 34% | 1 |
| Arrendamiento de inmuebles | 3% | 34% | 1 |
| Publicidad y propaganda | 2% | 34% | 1 |
| Asistencia técnica | 5% | 34% | — |
Unidad Tributaria (UT)
Sección titulada «Unidad Tributaria (UT)»La Unidad Tributaria es un valor de referencia que se actualiza periódicamente. Se gestiona en Fiscal → Retenciones → Unidad Tributaria:
- Valor vigente: se muestra el valor actual con fecha de vigencia.
- Historial: registro de todos los valores históricos.
- Actualización: manual o automática si hay fuente disponible.
Cálculo automático
Sección titulada «Cálculo automático»Al registrar un pago en Cuentas por Pagar, Zentto calcula automáticamente las retenciones:
- Identifica si la empresa es agente de retención (IVA y/o ISLR).
- Consulta el concepto de retención asociado al proveedor o tipo de servicio.
- Calcula el monto a retener aplicando porcentaje y sustraendo.
- Muestra el desglose al usuario para confirmación.
- Al confirmar, genera el comprobante de retención.
Comprobante de retención
Sección titulada «Comprobante de retención»El comprobante incluye:
- Datos del agente de retención (empresa).
- Datos del sujeto retenido (proveedor).
- Número de factura y fecha.
- Base imponible y monto del impuesto.
- Porcentaje y monto retenido.
- Número de comprobante correlativo.
Integración con CxP
Sección titulada «Integración con CxP»Las retenciones se descuentan automáticamente del monto a pagar al proveedor:
Monto factura: Bs. 10.000IVA (16%): Bs. 1.600Ret. IVA 75%: Bs. -1.200Ret. ISLR 3%: Bs. -300Neto a pagar: Bs. 10.100Declaración
Sección titulada «Declaración»Los datos de retenciones se exportan en los formatos requeridos para la declaración ante la administración tributaria, incluyendo archivos TXT y XML compatibles con los portales fiscales.