Retenciones

Las retenciones son deducciones que las empresas designadas como agentes de retención aplican al momento de pagar a sus proveedores. Zentto automatiza el cálculo, generación de comprobantes y declaración.

Tipos de retención

Retención de IVA

Se aplica sobre el IVA de la factura del proveedor. El agente de retención descuenta un porcentaje del IVA y lo entera directamente al fisco.

Parámetro	Descripción
Porcentaje	75% o 100% según designación
Base de cálculo	Monto del IVA de la factura
Periodicidad	Quincenal (1ra y 2da quincena del mes)
Declaración	Portal fiscal del SENIAT

Ejemplo: Factura de Bs. 1.000 + IVA 16% = Bs. 160 de IVA. Retención al 75% = Bs. 120 retenido.

Retención de ISLR

Se aplica sobre la base imponible de la factura según el concepto del servicio o bien adquirido.

Parámetro	Descripción
Porcentaje	Variable según concepto (1% a 34%)
Sustraendo	Deducción fija en UT según concepto
Base de cálculo	Monto base de la factura
Periodicidad	Mensual

📸 Captura: Pantalla de retenciones con tabs para IVA e ISLR

Conceptos de retención ISLR

Los conceptos determinan el porcentaje y sustraendo aplicable. Se configuran en Fiscal → Retenciones → Conceptos:

Concepto	% Residente	% No residente	Sustraendo (UT)
Honorarios profesionales	3%	34%	1
Comisiones mercantiles	3%	34%	1
Servicios de transporte	1%	34%	1
Arrendamiento de inmuebles	3%	34%	1
Publicidad y propaganda	2%	34%	1
Asistencia técnica	5%	34%	—

Unidad Tributaria (UT)

La Unidad Tributaria es un valor de referencia que se actualiza periódicamente. Se gestiona en Fiscal → Retenciones → Unidad Tributaria:

• Valor vigente: se muestra el valor actual con fecha de vigencia.
• Historial: registro de todos los valores históricos.
• Actualización: manual o automática si hay fuente disponible.

📸 Captura: Tabla de valores históricos de la Unidad Tributaria

Cálculo automático

Al registrar un pago en Cuentas por Pagar, Zentto calcula automáticamente las retenciones:

1. Identifica si la empresa es agente de retención (IVA y/o ISLR).
2. Consulta el concepto de retención asociado al proveedor o tipo de servicio.
3. Calcula el monto a retener aplicando porcentaje y sustraendo.
4. Muestra el desglose al usuario para confirmación.
5. Al confirmar, genera el comprobante de retención.

Comprobante de retención

El comprobante incluye:

• Datos del agente de retención (empresa).
• Datos del sujeto retenido (proveedor).
• Número de factura y fecha.
• Base imponible y monto del impuesto.
• Porcentaje y monto retenido.
• Número de comprobante correlativo.

Integración con CxP

Las retenciones se descuentan automáticamente del monto a pagar al proveedor:

Monto factura: Bs. 10.000
IVA (16%):     Bs.  1.600
Ret. IVA 75%:  Bs. -1.200
Ret. ISLR 3%:  Bs.   -300
Neto a pagar:  Bs. 10.100

Declaración

Los datos de retenciones se exportan en los formatos requeridos para la declaración ante la administración tributaria, incluyendo archivos TXT y XML compatibles con los portales fiscales.