Fiscal Records
La sección fiscal del módulo de auditoría concentra todos los registros y reportes necesarios para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, adaptados a la normativa de cada país.
Registro fiscal electrónico
Section titled “Registro fiscal electrónico”El registro fiscal mantiene una secuencia inalterable de todas las transacciones con relevancia tributaria:
- Facturas emitidas: con número de control fiscal.
- Notas de crédito/débito: vinculadas a la factura original.
- Retenciones: IVA e ISLR aplicadas y recibidas.
- Anulaciones: con justificación obligatoria.
Cada entrada incluye un hash de integridad que vincula el registro con el anterior, formando una cadena que impide la alteración retroactiva de datos.
Reportes Z (Punto de Venta)
Section titled “Reportes Z (Punto de Venta)”Los reportes Z son el cierre fiscal diario de cada punto de venta. Contienen:
| Dato | Descripción |
|---|---|
| Número Z | Correlativo de cierre |
| Fecha | Fecha del cierre |
| Total ventas | Monto total facturado en el día |
| Total IVA | Impuesto recaudado |
| Total exento | Ventas exentas de impuesto |
| Cantidad facturas | Número de documentos emitidos |
| Rango de facturas | Desde/hasta número de factura |
| Total descuentos | Descuentos otorgados |
| Total anulaciones | Documentos anulados |
Libros fiscales
Section titled “Libros fiscales”Zentto genera automáticamente los libros fiscales requeridos por la legislación:
Libro de ventas
Section titled “Libro de ventas”Detalle cronológico de todas las facturas emitidas con:
- Número y fecha de factura.
- Datos del cliente (nombre, RIF/NIF).
- Base imponible, impuesto y total.
- Tipo de operación (gravada, exenta, exportación).
Libro de compras
Section titled “Libro de compras”Detalle de todas las facturas de proveedores registradas con:
- Número y fecha de factura del proveedor.
- Datos del proveedor.
- Base imponible, impuesto y total.
- Retenciones aplicadas.
Exportación
Section titled “Exportación”Los libros se exportan en formatos requeridos por las administraciones tributarias:
- TXT con formato SENIAT (Venezuela).
- XML formato SII (España).
- PDF para archivo físico.
- Excel para revisión interna.
Reportes de cumplimiento
Section titled “Reportes de cumplimiento”| Reporte | Descripción |
|---|---|
| Declaración de IVA | Resumen mensual de IVA cobrado vs pagado |
| Retenciones emitidas | Comprobantes de retención generados |
| Retenciones recibidas | Retenciones aplicadas por clientes |
| Secuencia de numeración | Verificación de correlatividad sin saltos |
| Cierre fiscal anual | Resumen anual para declaración de renta |
Integridad de datos
Section titled “Integridad de datos”El módulo incluye herramientas de verificación:
- Verificar secuencia: detecta saltos en la numeración fiscal.
- Verificar cadena de hash: confirma que no hay alteraciones.
- Cruce de libros: compara libro de ventas vs facturas emitidas para detectar discrepancias.